Strona używa plików cookies. Dowiedz się więcej o celu ich używania i zmianie ustawień cookies w przeglądarce. Korzystając ze strony wyrażasz zgodę na używanie cookies.
Jeśli poniosłeś koszty związane z nabyciem lub objęciem udziałów (akcji) w alternatywnej spółce inwestycyjnej (ASI) lub spółce kapitałowej, sprawdź, czy kwalifikujesz się do ulgi.
Z tego artykułu dowiesz się:
Odpowiedzi:
Ulga przysługuje osobom osiągającym dochody podlegające opodatkowaniu według skali podatkowej 19% lub podatkiem liniowym, które poniosły wydatki na nabycie lub objęcie udziałów (akcji) w ASI lub spółce kapitałowej związanej z ASI.
Ulga przysługuje, jeśli spełnione są łącznie następujące warunki:
Partnerem ASI jest podmiot, który nabył lub objął udziały (akcje) w ASI, sfinansowane całkowicie lub częściowo ze środków europejskich na inwestycje venture capital w Polsce.
Zawarłeś umowę inwestycyjną z ASI regulującą prawa i obowiązki wynikające z nabycia udziałów (akcji) w ASI lub wspólnej inwestycji ASI.
ASI i spółka kapitałowa nie były z tobą powiązanymi podmiotami w okresie 2 lat poprzedzających nabycie udziałów (akcji).
Posiadasz nabyte udziały (akcje) przez nieprzerwany okres co najmniej 24 miesięcy.
Możesz odliczyć 50% wydatków poniesionych na nabycie lub objęcie udziałów (akcji) w ASI lub spółce kapitałowej związanej z ASI, jednak kwota odliczenia nie może przekroczyć 250 000 zł w roku podatkowym.
Odliczenia dokonujesz w zeznaniach PIT-37, PIT-36 lub PIT-36L, dołączając załącznik PIT/O (informację o odliczeniach).
Jeśli w 2022 r. kupiłeś akcje w ASI i chciałbyś skorzystać z ulgi, ale nie wykluczasz ich sprzedaży przed upływem 24 miesięcy, możesz być zobowiązany do zwrotu ulgi.
Podstawa prawna: art. 26hc ustawy z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (ustawa PIT).
Źródło: https://www.podatki.gov.pl
Strona używa plików cookies. Dowiedz się więcej o celu ich używania i zmianie ustawień cookies w przeglądarce. Korzystając ze strony wyrażasz zgodę na używanie cookies.